2021年末,工業(yè)和信息化部、國家發(fā)改委等八部門正式印發(fā)《“十四五”智能制造發(fā)展規(guī)劃》,就深入實施智能制造工程,著力提升創(chuàng)新能力、供給能力、支撐能力和應用水平等作出詳細部署?!兑?guī)劃》提出到2025 年,規(guī)模以上制造業(yè)企業(yè)大部分實現(xiàn)數(shù)字化網(wǎng)絡化,重點行業(yè)骨干企業(yè)初步應用智能化;到2035 年,規(guī)模以上制造業(yè)企業(yè)全面普及數(shù)字化網(wǎng)絡化,重點行業(yè)骨干企業(yè)基本實現(xiàn)智能化。
浙江中控技術(shù)股份有限公司(以下簡稱“中控技術(shù)”或“公司”,股票代碼:688777.SH瑞交所證券代碼:SUPCON)成立于 1999 年,是流程工業(yè)智能制造整體解決方案供應商。公司遵循“讓工業(yè)更智能,讓生活更輕松”的愿景&使命,堅持自主創(chuàng)新,聚焦流程工業(yè)自動化、數(shù)字化、智能化需求,面向工業(yè) 3.0+工業(yè) 4.0 全力構(gòu)建“135 客戶價值創(chuàng)新模式”,以 5T 技術(shù)為支撐,著力打造新一代全流程智能運行管理與控制系統(tǒng)(i-OMC)、“工廠操作系統(tǒng)+工業(yè) APP”技術(shù)架構(gòu)及流程工業(yè)過程模擬與設(shè)計平臺(APEX)三大產(chǎn)品技術(shù)平臺為核心的智能制造產(chǎn)品/解決方案體系及“5S 店+S2B 平臺”一站式工業(yè)服務新模式,助力客戶實現(xiàn)“安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗、提高質(zhì)量、降本增效、綠色環(huán)保”的發(fā)展目標。
01
數(shù)字化需求激增,財務管理體系亟待重塑
作為上市公司,從業(yè)績來看,2017年到2021年,中控技術(shù)營收復合增長率達到27.41%,歸母凈利潤復合增長率達到37.34%,遠超行業(yè)平均水平。業(yè)務規(guī)模迅猛增長與新業(yè)務擴展等對公司財務管理帶來了諸多挑戰(zhàn),集中體現(xiàn)在財務管理體系重塑、數(shù)字化需求激增,以及企業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的諸多問題。
財務管理體系亟待重塑
傳統(tǒng)業(yè)務復雜面臨挑戰(zhàn),中控技術(shù)隸屬制造行業(yè)兼具工程屬性,包含內(nèi)部制造、外部委托制造,產(chǎn)品銷售、工程服務銷售等多種業(yè)務,多線并行交織出復雜的業(yè)務模式,需要更高精尖的財務管理體系來響應;
新興業(yè)務增長點“嗷嗷待哺”,多種業(yè)務模式落地開花,如聯(lián)儲聯(lián)備調(diào)度、倉儲管理、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、海外拓展等,新型業(yè)務模式異軍突起,需要財務快速響應業(yè)務需求;
外部環(huán)境嚴峻激蕩,中控技術(shù)的高增長戰(zhàn)略誕生于疫情時代,海外業(yè)務作為高增長戰(zhàn)略的三大突破點之一至關(guān)重要,無論是對新的財務模式的探索還是跨境財務管理都提出了新要求,需要在較短的時間內(nèi)快速搭建響應體系和建設(shè)相關(guān)能力,配合業(yè)務的增長需求;
內(nèi)部業(yè)財聯(lián)系加強,倒逼財務系統(tǒng)、財經(jīng)管理規(guī)則升級迭代。業(yè)務系統(tǒng)中數(shù)據(jù)未與財務系統(tǒng)強關(guān)聯(lián),無法支撐快速運作的精準化數(shù)據(jù)管理,極大可能錯失市場機會。
數(shù)字化需求激增
企業(yè)管理自動化程度不高,人工制約效率提升。各業(yè)務系統(tǒng)自動化程度不高,依賴部分手工導入,大大制約效率及準確率提升;
新興業(yè)務流程模式缺乏,路徑受限致內(nèi)耗增加。針對S2B業(yè)務、SOPO業(yè)務、反向流程等特殊業(yè)務模式暫未厘清實現(xiàn)路徑,過程中缺乏流程控制,大多數(shù)以手工表單為輔助處理,導致工作進展緩慢。
02
要數(shù)字化轉(zhuǎn)型,更要財務角色轉(zhuǎn)型
面對以上挑戰(zhàn),中控技術(shù)堅定推進數(shù)字化轉(zhuǎn)型,打造業(yè)財一體化項目,助力企業(yè)數(shù)智化發(fā)展。從數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標和財務角色轉(zhuǎn)型兩個目標推進。
其中,數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標主要體現(xiàn)在:
對母子公司實施統(tǒng)一系統(tǒng),助力實現(xiàn)集團管控目標:通過業(yè)財一體化系統(tǒng)的實施,中控技術(shù)可以獲取高效的系統(tǒng)支撐,為公司管控能力的提升、業(yè)務規(guī)模的拓展奠定基礎(chǔ);
推動企業(yè)業(yè)財一體化發(fā)展,實現(xiàn)經(jīng)營合規(guī)高效發(fā)展:實現(xiàn)業(yè)務信息與財務信息無縫銜接,業(yè)務信息自動生成財務信息,既可以在業(yè)務信息中看到財務信息,又能從財務信息中追溯業(yè)務信息;及時傳遞關(guān)鍵經(jīng)營數(shù)據(jù)&指標,打通關(guān)鍵數(shù)據(jù)傳輸渠道,提升數(shù)據(jù)傳輸效率;
建立多系統(tǒng)集成信息平臺,實現(xiàn)各業(yè)務單元協(xié)同發(fā)展:建立從銷售、生產(chǎn)、到供應的集成計劃協(xié)同平臺,協(xié)調(diào)銷售計劃、生產(chǎn)計劃,并通過物料需求計劃MRP運行,形成零部件的生產(chǎn)及采購計劃;根據(jù)產(chǎn)品、零部件的特點以及合同的要求,采用面向庫存生產(chǎn)(MTS)、面向訂單生產(chǎn)(MTO)、面向項目生產(chǎn)(ETO)等不同模式或不同模式的組合;由生產(chǎn)訂單的物料需求形成拉動,指導供應配送,跟蹤訂單執(zhí)行,實現(xiàn)后端業(yè)務高效合規(guī),為實現(xiàn)JIT和JIS的精益生產(chǎn)奠定基礎(chǔ);
依托系統(tǒng)提升數(shù)字信息價值,實現(xiàn)企業(yè)運營效率提升:借助本次數(shù)字化轉(zhuǎn)型,從端到端的價值鏈條入手,優(yōu)化業(yè)務流程,整體提升運營能力。
財務角色轉(zhuǎn)型目標主要體現(xiàn)在
構(gòu)建財務管控體系、實現(xiàn)財務管理價值,實現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)發(fā)展:構(gòu)建滿足企業(yè)持續(xù)有效增長的財務組織結(jié)構(gòu),建立業(yè)務緊密集成、精細、高效、完善的財務管控體系,實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)對多維度經(jīng)營分析報告體系的支撐,從而推進財務管理價值的實現(xiàn),保障企業(yè)高質(zhì)量、高價值發(fā)展;
打造戰(zhàn)略財務職能,完善集成作戰(zhàn)系統(tǒng),保證企業(yè)科學發(fā)展:通過基于全面預算的戰(zhàn)略財務實施,使預算聚焦戰(zhàn)略業(yè)務,不在非戰(zhàn)略機會點上消耗戰(zhàn)略力量;構(gòu)建適用于多板塊企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需求、靈活可控的財務組織架構(gòu),推進集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),以戰(zhàn)略指引財務預算、以財務預算促進戰(zhàn)略,建立企業(yè)永續(xù)增長模型,保障企業(yè)科學發(fā)展;
打造業(yè)務財務職能,以業(yè)財一體化為基礎(chǔ),支撐經(jīng)營有效開展:協(xié)助業(yè)務開展預算編制、經(jīng)營分析,搭建業(yè)務與財務的溝通橋梁,為各體系提供專業(yè)的財務支持和服務,全面提升業(yè)務負責人經(jīng)營意識;
開展降本增效專項工作,保障企業(yè)產(chǎn)品競爭力:通過標準成本模型的建立、財務關(guān)鍵指標的管控,提出針對性、有效性的改進措施,降低公司整體成本率,提升企業(yè)產(chǎn)品競爭水平。
03
統(tǒng)籌認知、共克時艱
基于上述痛點與數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標,中控技術(shù)與合思等第三方服務商達成合作,共建業(yè)財一體化項目。項目遇到的難點主要體現(xiàn)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型系統(tǒng)上線、中控業(yè)務生產(chǎn)方案、集成財經(jīng)變革上線等方面,總結(jié)如下:
數(shù)字化轉(zhuǎn)型系統(tǒng)上線面臨的困難
數(shù)字化轉(zhuǎn)型是每一個現(xiàn)代化企業(yè)面臨的難而正確的事情,中控技術(shù)在實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中克服了諸多困難,例如主數(shù)據(jù)、業(yè)務系統(tǒng)、人才能力、流程重塑等,是需要必勝的決心才能完成;同時,中控技術(shù)發(fā)現(xiàn)過往自建數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程投入過大、周期較長,此次轉(zhuǎn)型通過引入外部專業(yè)顧問、優(yōu)秀供應商團隊共建數(shù)字化轉(zhuǎn)型,形成轉(zhuǎn)型團隊?;诠蚕砟繕撕托湃沃С值那疤?,中控技術(shù)高效完成初級轉(zhuǎn)型,范圍廣、周期短,業(yè)務復雜度高。
業(yè)務生產(chǎn)方案復雜面臨的困難
中控技術(shù)隸屬制造行業(yè)兼具工程屬性,業(yè)務種類復雜,既有中控制造,又有委托外部成套廠制造;既有產(chǎn)品銷售,又有工程服務項目管理、聯(lián)儲聯(lián)備、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、倉儲管理等諸多新業(yè)務模式。以機柜業(yè)務為例,相同物料在不同制造廠中的供應方式不同,機柜從設(shè)計生效、生產(chǎn)、銷售出庫、交付到客戶現(xiàn)場的整個過程中,隨時都會有生產(chǎn)變更的需求;制造過程的管理較為粗放,大體可概括為“先生產(chǎn)、后續(xù)清點補賬”的形式。
針對復雜的業(yè)務模式,需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)點式作戰(zhàn)模式,成為流程型公司。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中,針對銷售、采購、工程、研發(fā)、生產(chǎn)、倉儲、財務等開設(shè)13個模塊組,以項目型、產(chǎn)品型、供應鏈型等3個端到端主業(yè)務流程,中控技術(shù)累計共開展263個支線業(yè)務流程的梳理工作,共輸出94個專題方案,讓流程串聯(lián)任務、讓授權(quán)賦能效率,實現(xiàn)全流程、全方案的過程管控,提升公司整體精細化水平。
集成財經(jīng)變革上線面臨的困難
從以往片面的、部分的財經(jīng)認知轉(zhuǎn)變?yōu)槿娴?、系統(tǒng)性的財經(jīng)體系,建立健全覆蓋全面預算、一報一會、經(jīng)營基線、財經(jīng)BP、核算體系等五個方面的集成財經(jīng)變革,涉及范圍廣、影響程度深,需建立以財務牽引和業(yè)務驅(qū)動為主導,分層分級、從上至下、從下至上的財經(jīng)機制,要求統(tǒng)一公司上下層各級經(jīng)營思想,業(yè)務對標、思想對齊,任務難度程度高、時效性強。
04
重塑流程,構(gòu)建規(guī)范化、標準化、自動化體系
歷經(jīng)7個月系統(tǒng)建設(shè),中控技術(shù)的業(yè)財一體化項目上線以來取得了顯著成績。業(yè)財一體化項目在行業(yè)內(nèi)具有明顯的領(lǐng)先性,既讓財務聚焦戰(zhàn)略、融入業(yè)務,又借助數(shù)字化明顯降本增效,提升公司產(chǎn)品與解決方案的成本競爭力。在平臺建設(shè)方面,不僅構(gòu)建了數(shù)據(jù)互聯(lián)、移動化的全聯(lián)接協(xié)同平臺,并打造出基于新技術(shù)、賦能業(yè)務與決策的大數(shù)據(jù)平臺,以及造規(guī)范化、現(xiàn)代化的業(yè)財一體化多系統(tǒng)集成平臺。
建立自動化、智能化的數(shù)字化財務共享服務中心
中控技術(shù)的信息化發(fā)展推動財務管理變革,是在建立財務共享中心的實踐基礎(chǔ)上,基于業(yè)財融合從戰(zhàn)略規(guī)劃、架構(gòu)重組、流程設(shè)計、系統(tǒng)規(guī)劃、運營管理等維度內(nèi)容,通過系統(tǒng)化的理論實踐探索出了帶有中控技術(shù)特色的管控服務型財務共享中心模式,使母子公司共享同一個財經(jīng)服務組織,享受統(tǒng)一、高效、專業(yè)的財經(jīng)服務,實現(xiàn)全球財務合并報表,這包括但不僅限于資金管理、稅務管理、財務核算、合并報表、信息披露等內(nèi)容,同時推進電子憑證檔案、銀企直聯(lián)、影像系統(tǒng)建設(shè),提升財務運作效率。
將財務管理職能前置,聚焦前端戰(zhàn)略與業(yè)務
由以賬務為起點變?yōu)橐詰?zhàn)略為起點,構(gòu)建高度整合的預算管理體系,依托全面預算承接公司戰(zhàn)略,細化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務計劃,通過戰(zhàn)略解碼拆解到組織績效與個人PBC,將全面預算管理作為公司戰(zhàn)略目標落地的工具,監(jiān)控預算執(zhí)行情況,月度控制、季度滾動,通過資源的高效配置支撐公司當期經(jīng)營目標的實現(xiàn)并牽引公司的長期戰(zhàn)略達成;同時實施以來公司費用率持續(xù)下降,大幅提升了運營管理效率。
數(shù)字化降本增效,三條主線開展降本工作
通過數(shù)字化手段和財務數(shù)據(jù)解析,幫助業(yè)務梳理成本架構(gòu),解決業(yè)務降成本問題,通過“降成本、提效率、高周轉(zhuǎn)”三大主線任務,追求公司毛利率提升1個百分點、工程費用率下降10%、存貨周轉(zhuǎn)率提升10%的目標,全面提升降本增效的成效,提升公司產(chǎn)品與解決方案的成本競爭力。
多系統(tǒng)、多業(yè)務、多公司、多廠商集成經(jīng)驗
公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型涉及范圍較廣、難度較大,包括12個系統(tǒng)、37家實體公司、10個實施廠商。
系統(tǒng)多——識別出以自主研發(fā)BPM與SAP的雙核心系統(tǒng),其他外圍系統(tǒng)圍繞這2個主系統(tǒng)展開方案設(shè)計與實現(xiàn);
公司多——以母公司中控技術(shù)為核心,功能與方案盡量復用。梳理出4種公司類型(獨立型、部門型、平臺型、形式化),按類型進行設(shè)計推進,優(yōu)先保障通用功能,差異化需求低優(yōu)先級實現(xiàn);
業(yè)務多——以項目型業(yè)務、產(chǎn)品型業(yè)務兩大主線推進,突出公司重點業(yè)務(銷售與工程),抓主線、保重點;
廠商多——強管控,從SAP的角度串聯(lián)多個系統(tǒng),從而串聯(lián)多個實施商,每個系統(tǒng)配備IT內(nèi)部顧問,溝通、協(xié)調(diào)、推進。
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