截至2022年底，全國累計培育專精特新中小企業(yè)7萬多家、“小巨人”企業(yè)8997家，工信部預(yù)計，全國專精特新中小企業(yè)數(shù)量將在2023年底突破8萬家。在經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展階段，大力培育專精特新企業(yè)是促進高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)。在數(shù)電票與金稅四期“以數(shù)治稅”的大環(huán)境下，專精特新企業(yè)的“數(shù)據(jù)合規(guī)與風(fēng)險管控”成為重中之重。
作為敏捷的財務(wù)收支管理平臺、北京市“專精特新”中小企業(yè)，合思近日邀請了中匯四川稅務(wù)師事務(wù)所合伙人劉文怡、合思政企客戶事業(yè)部售前資深顧問馬曉輝，共同帶來以《數(shù)據(jù)合規(guī)要求背景下，專精特新企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的應(yīng)對之策》為主題的直播分享。
在劉文怡看來，“發(fā)票電子化”和“稅收大數(shù)據(jù)共享”，是國家全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的兩大方向。隨著數(shù)字技術(shù)賦能智慧稅務(wù)建設(shè)，“數(shù)電票”和“全國一張網(wǎng)”布局的加速推進，專精特新企業(yè)在“事前-事中-事后”的全環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)合規(guī)和風(fēng)險管控尤為重要。
馬曉輝認為，專精特新企業(yè)客戶的財務(wù)管理的核心需求，在于“提效”與“合規(guī)”兩方面。但由于業(yè)務(wù)流程冗雜不清晰、多系統(tǒng)數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象嚴重、數(shù)據(jù)分析不及時等因素，企業(yè)內(nèi)不同角色在流程體驗、作業(yè)自動化、管控成效等方面痛點明顯。作為敏捷的財務(wù)收支管理平臺，合思在全新的數(shù)電票趨勢下，基于廣泛連接的產(chǎn)品特性，助力專精特新企業(yè)更好解決財務(wù)收支管理的困境。
以下為直播分享實錄（已精簡）：
作為“金稅工程”的一部分，“金稅四期”的目標是幫助稅務(wù)機關(guān)實現(xiàn)精確執(zhí)法、精準監(jiān)管、精細服務(wù)、精誠共治。在大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新興技術(shù)加持下，稅務(wù)機關(guān)將“比你想象的更了解你的企業(yè)”。
與金稅三期相比，金稅四期主要變化之一是對企業(yè)資金端、信息端的控制更為緊密。例如，首次將“非稅業(yè)務(wù)”納入監(jiān)控范圍，實現(xiàn)“涉稅業(yè)務(wù)”與“非稅業(yè)務(wù)”全面監(jiān)管；同時建立與各部委、人民銀行、工商等信息通道，實現(xiàn)企業(yè)的信息共享與信息核查；通過企業(yè)納稅數(shù)據(jù)上云，打通稅費數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)，為企業(yè)實現(xiàn)智慧監(jiān)管、智能辦稅提供條件和基礎(chǔ)。
另一主要變化是綜合畫像功能上線應(yīng)用，告別人工管稅的時代。依托大數(shù)據(jù)共享平臺，稅務(wù)部門通過人工智能技術(shù)為企業(yè)精準描繪“綜合畫像”。以虛開發(fā)票企業(yè)為例，通過給人工智能“喂食”各種虛開案例，運用算法規(guī)則，以正常企業(yè)為正樣本、以已確認為虛開企業(yè)為負樣本，總結(jié)出虛開的典型特征、異常行為等。
第三是完善底賬庫的穿透數(shù)規(guī)則。作為海量的發(fā)票數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，發(fā)票生命周期背后的信息對納稅人的影響情況復(fù)雜。大數(shù)據(jù)本身無法對證據(jù)鏈完整而無正式業(yè)務(wù)進行規(guī)則判斷，以供應(yīng)鏈金融的交易環(huán)節(jié)為例——假如貨物由a賣給b就能達成目標，但為了某些需要，中間增加了c、d、e三個中間環(huán)節(jié)，最終回b。整個中間過程并沒有真實的業(yè)務(wù)往來，且涉嫌虛開發(fā)票，卻“粉飾”了企業(yè)的財務(wù)報表。通過底賬庫的穿透數(shù)規(guī)則，人工智能可以不斷學(xué)習(xí)發(fā)票異常的監(jiān)控項，提升判斷的精準性。
第四是開發(fā)智慧稽查系統(tǒng)。相較于之前的稅務(wù)稽查系統(tǒng)，智慧稽查功能從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點線索分析、手法感知預(yù)警、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動、違法態(tài)勢研判等5個方向進行項目建設(shè)，進而實現(xiàn)虛開增值稅發(fā)票智能分析、騙取出口退稅智能分析、偷逃稅智能分析、重點行業(yè)涉稅違法智能分析、主要稅種涉稅違法智能分析等5大功能。
在過去，發(fā)票的追溯查驗及時性并不高，一張發(fā)票從四川開到河南，河南開到北京，四川稅局查不到河南開到北京的這張票。如果這張票再開回四川，就存在環(huán)開發(fā)票的虛假開票行為，這也導(dǎo)致了偷稅漏稅行為很難及時被發(fā)現(xiàn)、被監(jiān)管。但隨著數(shù)電票的全面推廣，發(fā)票數(shù)據(jù)全部上云，將全面實現(xiàn)“全國一張網(wǎng)”。
此外，涉稅業(yè)務(wù)與非稅業(yè)務(wù)之間也將全部連通，自然人和法人之間的關(guān)系變得更透明、更緊密。例如，通過自然人歸集，可以看到某人任職了70多家公司，這種情況將會引起有關(guān)部門的高度關(guān)注。還有一些企業(yè)為了享受小微企業(yè)等政策優(yōu)惠，把同樣的業(yè)務(wù)拆到多個主體內(nèi)，再給不同主體的職工發(fā)工資，以前這種情況不易被發(fā)現(xiàn)，但在金稅四期就會被輕易識別。
第三是全環(huán)節(jié)風(fēng)控。第三是全環(huán)節(jié)風(fēng)控。在授信方面，數(shù)電票對每個企業(yè)會設(shè)定一個總授信，在總授信額度之下，不限制發(fā)票張數(shù)和單張發(fā)票限額。例如，如果企業(yè)總授信是10個億，無論是開出1張面額10億元的發(fā)票，還是逐張開具10億張面額1元的發(fā)票，都沒有問題。但總授信是因企業(yè)而異的，是根據(jù)企業(yè)動態(tài)的“信用+風(fēng)險”來智能賦予的。
數(shù)電票到來的另一大管理變化，就是財務(wù)憑證的電子化歸檔。以前，電子發(fā)票需要打印出來，紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票同時存儲保管。而數(shù)電票時代，數(shù)電票可直接傳遞到數(shù)字賬戶，無需另外打印紙質(zhì)保存。但企業(yè)若要應(yīng)對數(shù)電票的開具、接收、報銷、入賬、歸檔等數(shù)字化流轉(zhuǎn)，就需要提升自身信息化水平，采用更先進的管理方式。
隨著金稅四期逐步上線，稅務(wù)管控更加嚴格，對于專精特新企業(yè)，如何在數(shù)據(jù)合規(guī)背景下開啟財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型？企業(yè)和財務(wù)管理人員又將面臨哪些挑戰(zhàn)？
合思基于對專精特新客戶的洞察與研究，發(fā)現(xiàn)其財務(wù)管理的核心需求在“提效”與“合規(guī)”兩個大方面。
在提效方面，企業(yè)的核心痛點體現(xiàn)在“審核費精力”“記賬繁瑣沉重”“差旅成本高”“數(shù)據(jù)孤島林立”，以及“統(tǒng)計分析滯后”等。例如，專精特新企業(yè)在信息化建設(shè)過程中引進了OA、HR、CRM等多個系統(tǒng)，但是這些系統(tǒng)數(shù)據(jù)不連通，業(yè)財協(xié)同難度大，數(shù)據(jù)價值未能充分釋放。
在合規(guī)方面，企業(yè)的核心痛點表現(xiàn)在“支付易出錯”“對公付款亂”“會計檔案管理難”“預(yù)算落地難”，以及“業(yè)務(wù)ROI難測算”等。例如，傳統(tǒng)的紙質(zhì)會計檔案管理面臨占用大量空間，檔案之間的匹配、分冊、裝訂等工作量大，紙質(zhì)檔案查詢、調(diào)閱費時費力等難題，而“財會6號文”明確了必須保存電子原文件……如此種種都給企業(yè)帶來了巨大的挑戰(zhàn)。
在數(shù)電票趨勢下，企業(yè)的財務(wù)管理又面臨著新的挑戰(zhàn)。一是發(fā)票管理形式的變化，開票試點企業(yè)將同時對稅控發(fā)票與數(shù)電票并存管理，受票試點企業(yè)需要從不同渠道獲取不同格式原文件，并完成識別、解析、驗真、驗簽、查重等工作；二是報銷、入賬、歸檔的變化，對企業(yè)自身的信息化系統(tǒng)升級；三是數(shù)電票的電子存檔要求，政策明確必須要保存電子原文件，其長期保管的可用性、長期性、安全性、合規(guī)性應(yīng)納入管理規(guī)范。
基于上述數(shù)電票的管理變化，合思通過打造開放的業(yè)財連接生態(tài)和全場景聚合消費生態(tài)，重點切入“商旅出行”“日常行政”“通用報銷”“對公付款”“收支一體”“企業(yè)內(nèi)控預(yù)算”“經(jīng)營分析報告”與“業(yè)財系統(tǒng)連接”八大場景，兼顧合規(guī)與效率的平衡，實現(xiàn)業(yè)財系統(tǒng)廣泛連接，極大提升企業(yè)的管理效率。
作為國內(nèi)領(lǐng)先的全鏈路L4級無需報銷解決方案，合思通過企業(yè)“消費商城+易商卡”覆蓋因公消費全場景，打通交易、費控報銷與存檔等多個割裂的系統(tǒng)，率先實現(xiàn)“申請、消費、報銷、對賬、記賬、歸檔、報表”的全流程數(shù)字化費控管理，以及差旅、用車、餐飲、辦公采購等多場景消費數(shù)據(jù)自動采集、自動流轉(zhuǎn)，發(fā)票可識別驗真。全程費用支出合規(guī)、透明、可追蹤，極大提升財務(wù)管理的效率、節(jié)約員工的時間。以合思的一家國家級專精特新“小巨人”企業(yè)客戶——動力源為例，在應(yīng)用無需報銷解決方案后，打通了多系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)孤島，實現(xiàn)“事前預(yù)算-事中控制-事后分析”的全程費控，獲得“消費即合規(guī)，采購即報銷”的極致體驗。
數(shù)電票時代，電子會計憑證的歸集、管理、存儲是企業(yè)無紙化管理的必經(jīng)之路。作為領(lǐng)先的單套制電子會計檔案管理平臺，合思檔案應(yīng)收盡收，滿足“四性檢測”要求，實現(xiàn)歸檔即合規(guī)。落地單套制電子會計檔案管理平臺，打破物理空間限制，實現(xiàn)在線自由調(diào)閱；預(yù)置規(guī)則引擎自動匹配業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、銀行回單、會計憑證與發(fā)票等，確保檔案完整性的同時自由穿透檔案鏈；通過關(guān)鍵詞檢索，快速定位相關(guān)檔案，提升檢索效率、降低查詢難度；融合“混序歸檔”“分類歸檔”等功能，為企業(yè)提供不同階段的電子會計檔案管理方案，實現(xiàn)“檔案合規(guī)不打印”，助力雙碳目標落地。一家合思服務(wù)的大型國央企，通過落地合思檔案，檔案耗材、存儲成本減少70%，檔案管理、調(diào)閱使用率提升90%，檔案原生態(tài)管理100%合規(guī)。
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